안녕하세요. 상속세 전문 세무사 서혁진입니다.상속세란, 사망한 사람으로부터 재산을 상속받은 사람이 납부해야하는 세금을 의미합니다. 상속 받은 사람은 상속 받은 재산에 대해 일정한 비율 이상의 세금을 납부하게 되는데 이를 ‘상속세’라고 합니다. 상속세는 관련 세법을 정확히 파악하여 신고 및 납부해야 하므로, 세법에 대한 확실한 이해가 필요합니다. 즉, 상속세 신고 및 납부는 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 오늘은 상속세와 상속세 세율에 관하여 좀 더 자세히 알아보겠습니다.글을 읽으신 후, 상속세 신고 및 납부 관련 도움이 필요하시다면 아래의 방법을 통해 문의주시기 바랍니다.
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1. 상속의 순위는?
상속에는 유언에 따라 이루어지는 지정상속과 유언이 없는 경우 법률에 따라 이루어지는 법정상속이 있습니다. 사망하여 상속재산을 물려주는 사람을 피상속인이라고 하며, 이러한 피상속인에게 상속을 받는 사람을 상속인이라고 합니다. 쉽게 구별하기 위해, S사 드라마 “상속자들”을 떠올리시면 되겠습니다. 상속인은 상속 개시 시점에 살아있어야 하며, 상속 개시 시점이란 피상속인의 사망 시를 의미합니다. 법정상속의 경우에는 상속의 순위가 정해져 있는데요. 간단히 그 순위에 대해 알아보겠습니다. 사람이 사망한 경우, 그 재산에 관하여 제 1순위로 법정상속을 받는 자는 직계비속과 배우자입니다. 1순위의 직계비속이 없다면, 제 2순위 상속자는 직계존속과 배우자가 됩니다. 2순위의 직계존속도 없는 경우에는 배우자가 단독으로 상속인이 됩니다. *배우자는 혼인신고가 되어 있는 법률상 배우자를 의미합니다. 제 3순위 상속자는 피상속인의 형제자매가 되며, 3순위 상속자가 없는 경우 피상속인의 4촌 이내의 방계혈족이 제 4순위 상속인이 됩니다.
2. 상속세 세율은 어떻게 될까?
상속을 받게 되는 상속인들은 상속세를 확인하여 신고 및 납부해야 하는데요. 상속세는 과세표준에 따라 상속세 세율이 달라집니다. 먼저, 과세표준이 1억 원 이하인 경우 상속세 세율은 10% 입니다. 이 경우 누진공제액은 없습니다. 다음으로 과세표준이 5억 원 이하인 경우 상속세 세율은 20%이며, 이 구간부터 누진공제액이 발생합니다. 누진공제액은 1천만 원 입니다. 과세표준이 10억 원 이하인 경우 상속세 세율은 30%이며, 누진공제액은 6천만 원 입니다. 과세표준이 30억 원 이하인 경우 상속세 세율은 40%, 누진공제액은 1억 6천만 원 입니다. 마지막으로 과세표준이 30억 원을 초과하는 경우 상속세 세율은 50%이며 누진공제액은 4억 6천만 원 입니다.
3. 상속세, 보다 정확하게 처리하려면?
앞서 살펴본 상속세 세율은 단순히 범위만을 나타내고 있는데요. 이 외에도 비과세 재산이나 과세가액에 불산입 하는 재산, 사전증여재산, 상속공제, 세액공제, 상속인의 상세 지위 등 상속세를 신고하고 납부하는 데에는 적용시키고 확인해 봐야할 부분이 아주 많습니다. 따라서 상속 이전에 미리 준비하고 계시는 것이 좋습니다.상속이 개시된 이후뿐만 아니라 상속이 개시되기 이전, 즉 사망 전에 상속세에 대한 부분을 먼저 생각해보고 효과적인 절세 방안을 고려해보는 것도 좋은 방안입니다. 이와 같은 다양한 규정과 절세 방안에 대한 노하우를 가진 상속세 전문가의 도움이 필요하다면 저를 찾아주셔도 좋습니다.고인의 뜻이 헛되지 않도록 섬세하고 체계적인 상속세 신고를 도와드리겠습니다. 상속세 신고 도움이 필요하다면?상속세는 필연적으로 누군가의 사망과 연관되어 있을 수 밖에 없습니다.그래서 더욱이 정확한 세무 업무 처리가 필요합니다. 고인께서 생전에 뜻하시던 바를 거스르는 일이 발생해서는 안 되기 때문입니다. 저 서혁진 세무사는 수많은 상속 세무 업무 경험을 바탕으로 피상속인과 상속인 모두에게 도움이 되는 상속세 신고를 도와드리겠습니다. 언제든지 연락 주시기 바랍니다. 서혁진 세무사 1:1 상담 ▼24시간 언제든지 OK! [상담 안내] 1:1 세무사 상담, 세무회계 테헤란 대표 세무사가 직접 소통합니다.[필독]1:1 세무사 상담세무회계 테헤란 대표 세무사가 직접 소통합니다.안녕하세요 세무회계 테헤란 서…blog.naver.com 세무회계 테헤란서울특별시 강남구 테헤란로 420 메이플타워 9층 사업의 시작부터 테헤란